Informes y publicaciones

Documentos de LA/FT de organismos internacionales

OCDE

Nº - jueves, 2 de marzo de 2023

Guía: Elementos de un modelo de prevención del delito efectivo para el cohecho extranjero

Guía de la Corte Suprema con elementos de un modelo de prevención de delito (OPM) efectivo para el cohecho extranjero, en línea con las recomendaciones del Grupo de Trabajo sobre Cohecho de la Convención para Combatir el Cohecho de Servidores Públicos Extranjeros en Transacciones Comerciales Internacionales de la OCDE (también denominada Convención Anticohecho).

Nº - miércoles, 31 de marzo de 2021

Chile´s Phase 4 Follow-Up Report

Informe que detalla el progreso realizado por Chile para implementar la Convención Antisoborno de la OCDE, desde su evaluación de la Fase 4 en 2018.

Nº - jueves, 13 de junio de 2019

Lavado de activos y financiación del terrorismo: Manual para inspectores y auditores fiscales

Manual de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) que actualiza el documento de 2009 “Qué hay que saber sobre el blanqueo de capitales. Guía para el control fiscal”, y cuyos destinatarios son los inspectores y auditores fiscales que podrían encontrarse con indicadores de operaciones o actividades inusuales o sospechosas en el transcurso ordinario de las inspecciones o auditorías fiscales. El Manual describe la naturaleza y el contexto de las actividades de lavado de activos y financiación del terrorismo, a fin de que los inspectores y auditores fiscales, y por extensión las administraciones tributarias, sean capaces de entender mejor cómo sus aportaciones pueden ayudar en la lucha contra los delitos graves.

Nº - jueves, 20 de diciembre de 2018

Implementing the OECD Anti-Bribery Convention, Chile Phase 4 Report

Informe de evaluación de la Fase 4 sobre la implementación de Chile del Convenio Anticohecho OCDE y demás instrumentos conexos. Documento elaborado por el Grupo de Trabajo de la OCDE sobre Cohecho en las Transacciones Comerciales Internacionales.

Nº - miércoles, 8 de noviembre de 2017

Effective Inter-Agency Co-Operation in Fighting Tax Crimes and Other Financial Crimes (3rd Edition)

Informe OCDE que describe la posición actual en 51 países sobre la ley y la práctica para la cooperación interinstitucional nacional en la lucha contra los delitos fiscales y otros delitos financieros, incluida, por primera vez, la cooperación con las autoridades responsables de la investigación y el enjuiciamiento de la corrupción.

Nº - miércoles, 8 de noviembre de 2017

Fighting Tax Crime: The Ten Global Principles

Informe OCDE que establece los 10 principios esenciales para luchar eficazmente contra los delitos impositivos. Cubre los aspectos legales, institucionales, administrativos y operativos necesarios para establecer un sistema eficiente para combatir los delitos fiscales y otros delitos financieros. Se basa en los conocimientos y la experiencia de las jurisdicciones de todo el mundo.

Nº - viernes, 31 de marzo de 2017

Technology Tools to Tackle Tax Evasion and Tax Fraud

Informe OCDE que proporciona una descripción general de algunas de las herramientas tecnológicas que las autoridades fiscales han implementado para abordar la evasión y el fraude fiscal, centrándose en la supresión de ventas electrónicas y la facturación falsa.

Nº - viernes, 18 de septiembre de 2015

Improving Cooperation between Tax and Anti-Money Laundering Authorities

Documento OCDE que recomienda el acceso de las administraciones tributarias a la información en poder de las Unidades de Inteligencia Financiera para fines civiles y penales.

Nº - jueves, 20 de agosto de 2015

Reporte de Avance de 2015: Evaluación de la Aplicación de la Convención de la OCDE para Combatir el Soborno Transnacional

Reporte de Avance de 2015 de Transparency International sobre la aplicación de la Convención de la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE) contra el Soborno que muestra que existe Aplicación Activa en 4 países, Aplicación Moderada en 6 países, Aplicación Limitada en 9 países, y Aplicación Mínima o Nula en 20 países, entre ellos, Chile.

Nº - jueves, 20 de agosto de 2015

Reporte de Avance de 2015: Informes de los Países Iberoamericanos

Reporte de Avance de 2015 de Transparency International que evalúa la aplicación en los países iberoamericanos de la Convención de la OCDE para combatir el soborno transnacional.

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